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税金対策





株式の売却損益・
配当金の申告は?














最初に、申告しなければマズイな〜という場合は、
  • 前年度に一般口座、または特別口座の源泉徴収なしで取引をして、その口座の売却益だプラスだった。 サラリーマンの場合は、所得が給与所得と株式売却益のみで、年末調整を受けていたら、その売却益が20万円を越えていた。
という場合です。

そうじゃなくても、確定申告をしたほうが適正な税額納税が出来る場合は、
  • 前年度に特定口座だけで取引をしたんだけど、損益がマイナスだった。
  • 前年度に一般口座だけで取引をしたんだけど、損益がマイナスだった。
  • 前年度に一般口座と特定口座の両方で取引したんだけど、合計損益がマイナスだった。
こういう場合ですと、損失の繰越控除のためと、特別口座で源泉徴収された税金を戻すために、申告しておくことをお勧めします。

ただし、このホーム・ページの確定申告ってを見て、他の条件も含めて考えてくださいね。 事情が複雑な場合は、ご意見・ご感想はこちらからのところから質問ください。 TYさんに聞いてみます。

では、具体的にはどうするかですが、

先ず必要書類から、
  • 特定口座年間取引報告書 ← 証券会社から送ってきます。 ただし、一般口座の方はご自身で計算明細書を作る必要があります。 これは、この下の株式等にかかる譲渡所得等の金額の計算明細書です。
  • 株式等にかかる譲渡所得等の金額の計算明細書 ← 税務署にあります。 これを書き込んで提出します。
  • 源泉徴収票
  • 配当金の支払い通知書(コピー) ← もちろんその配当を支払う株式会社から送ってきます。
  • 取引報告書 ← 証券会社から送っていきます。
では、どの書類を使うのでしょうか?

特定口座を利用している場合
  • 株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書
  • 確定申告書

上場株式と未公開株式を売却した場合
  • 株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書
  • 確定申告書

では、損失の場合
特定口座の譲渡損失を配当所得から控除し翌年以降に繰り越す場合
  • 所得税の確定申告書付表
  • 確定申告書
上場株式に係る譲渡損失を繰り越す場合
  • 株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書
  • 確定申告書

前年分からの繰越譲渡損失を本年分の譲渡所得及び配当所得から控除する場合
  • 株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書
  • 確定申告書

という用紙がありますので、それに書き込んで繰り延べする損失額を確定してください。
この場合は、特別口座の取引でも株式等にかかる譲渡所得等の金額の計算明細書にその取引損益を書き込んでください。
特定口座年間取引報告書は使えません。


国税庁からの平成27年度株式等の譲渡所得等の申告のしかた(記載例)こちらです
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2015/kisairei/kabushiki/index.htm

確定申告になれてない方で、株式を売った人の参考に成るのがこちらです
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tokushu/kabushiki.htm

また、上場株式等を保有・売却したときの金融・証券税制の仕組みはこちらです
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/joto-sanrin/h27aramashi.pdf

国税庁からの平成26年度株式等の譲渡所得等の申告のしかた(記載例)こちらです
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2014/kisairei/kabushiki/index.htm

国税庁からの平成25年度株式等の譲渡所得等の申告のしかた(記載例)こちらです
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2013/kisairei/kabushiki/index.htm

国税庁からの平成24年度株式等の譲渡所得等の申告のしかた(記載例)はこちらです
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2012/kisairei/kabushiki/index.htm

国税庁からの平成23年度株式等の譲渡所得等の申告のしかた(記載例)はこちらです
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2011/kisairei/kabushiki/index.htm



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