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株初心者 | ||||
NISAの良い点と 致命的欠陥を知りたい |
NISAは、2014年1月から2023年12月限定の上場株式・投資信託の投資で得た利益への非課税特典の制度です。 これは、2013年末に上場株式などに係る配当所得及び譲渡所得などに対する10%の軽減税率の廃止したことで、個人投資家離れが起こることを防ごうと、政府が導入したというのが背景ですね。 良い点
非課税口座内の保有していた上場株式等は、5年の非課税期間終了後、課税口座(特定口座等)に 時価で払いだされます(強制的に移し変えられます)。 その時に投資利益が出ていても課税されませんが、その後の利益には課税されます。 例1:NISAで100万円の株を購入 → 5年後に130万円になる 利益30万円は非課税 → その130万円を元本として特定口座に移される → その後は特定口座の課税方法が適用される 例2:NISAで100万円の株を購入 → 5年後に80万円になる 利益がないので非課税 → その80万円を元本として特定口座に移される → その後は特定口座の課税方法が適用される → その後100万円に値上がりする(元に戻る)だけで20万円(100万円−80万円)の利益に課税される NISAで5年以上保有する場合は、十分に上記のことを理解して運用しましょう。 政府もこの仕組みは分かっているので、今後良い方向に変更されることに期待していますが。 |
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